專(zhuān)家提醒,雖然很多與住家相關(guān)開(kāi)銷(xiāo)的抵稅項(xiàng)目眾所周知,但有些住房的抵稅項(xiàng)目卻鮮為人知。以下是作為屋主不應(yīng)錯(cuò)過(guò)的七種抵稅:?
1、房貸利息:
最受歡迎的房產(chǎn)相關(guān)抵稅,是針對(duì)你為房貸支付的利息。為購(gòu)買(mǎi)、興建或裝修主要住所或第二棟房子,就可扣減利息,個(gè)人報(bào)稅或者夫妻聯(lián)合報(bào)稅,最多可以抵扣75萬(wàn)美金的貸款利息。如果你貸款100萬(wàn)美元,前75萬(wàn)貸款利息可以抵稅,剩下的25萬(wàn)利息不能抵扣。如果夫妻分開(kāi)報(bào)稅,每人則可以抵扣37.5萬(wàn)美金的貸款利息。如果你是在2017年12月16日前購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)(Trump Tax Cuts and Job Act of 2017生效前),可抵稅房貸利息上限為100萬(wàn)美金,夫妻分開(kāi)報(bào)稅每人限額是50萬(wàn)美金。如果您貸款購(gòu)買(mǎi)的是投資房,投資房貸款利息只能用來(lái)抵扣投資房收入,不能抵扣個(gè)人所得稅,抵扣沒(méi)有上限。??
2、地產(chǎn)稅:
房主支付的州和地方的地產(chǎn)稅可以在申報(bào)聯(lián)邦所得稅時(shí)用逐項(xiàng)申報(bào)的方式來(lái)扣減。如果你是通過(guò)銀行或貸款機(jī)構(gòu)支付地產(chǎn)稅,他們寄給你的稅單應(yīng)包括你付的錢(qián)有多少用來(lái)付地產(chǎn)稅。扣減的金額根據(jù)你何時(shí)付稅,而不是付稅期限。比如你2020年房產(chǎn)稅可以在2021年1月支付,而2021年房產(chǎn)稅提前到2021年底支付,這樣你在2021年就支付了兩年的房地產(chǎn)稅,在房產(chǎn)稅比較高的州就有可能讓你在報(bào)稅的時(shí)候利用逐項(xiàng)抵扣來(lái)獲得最高的退稅額。
3、出售房子的資本利得稅:
若你出售個(gè)人住房有賺頭,單身者收益低于25萬(wàn)元或夫婦低于50萬(wàn)元,不必付資本利得稅,不過(guò)有條件:出售前五年,需要擁有和在該屋居住至少兩年。而投資房則不能享受這項(xiàng)稅收優(yōu)惠。如果您的收益需要繳納資本利得稅,在您居住期間的裝修維修等跟房屋相關(guān)的費(fèi)用可以幫助您減免稅務(wù)負(fù)擔(dān),記住要保留好裝修的材料人工費(fèi)用的收據(jù)哦!
4、家庭環(huán)保節(jié)能裝修和基于醫(yī)療需求的改裝工程費(fèi)用:
政府一直是支持使用綠色能源和環(huán)保產(chǎn)品的,對(duì)個(gè)人家庭符合規(guī)定的一些節(jié)能支出給予稅收減免,比如太陽(yáng)能屋頂面板,節(jié)能隔熱門(mén)窗,房屋加絕緣材料等等,采購(gòu)時(shí)要確認(rèn)您打算購(gòu)置的產(chǎn)品設(shè)備是不是符合要求。另外民眾經(jīng)常要改裝住家以配合其醫(yī)療需要。如果你的裝修是為了滿(mǎn)足殘障者或慢性病患的需要,裝修費(fèi)用可視為醫(yī)療開(kāi)銷(xiāo)而予扣稅。不過(guò)有兩項(xiàng)限制:你必須逐項(xiàng)申報(bào),而且整體醫(yī)療開(kāi)銷(xiāo)超過(guò)調(diào)整后總收入的10%才能扣稅。?
5、貸款銀行收取的點(diǎn)數(shù)和房貸保險(xiǎn):
貸款的時(shí)候如果您購(gòu)買(mǎi)的銀行的點(diǎn)數(shù)(points)和因?yàn)槭赘侗壤坏?0%需要支付的貸款保險(xiǎn)是可以抵稅的。?
6、家庭辦公室抵稅:
如果您是自雇人員,利用家里一個(gè)房間作為辦公場(chǎng)所,那您就可以根據(jù)辦公室所占面積將房貸利息,地稅,水電費(fèi),保險(xiǎn),管理清潔費(fèi)用等按比例抵扣您的自雇收入。?
7、出租屋費(fèi)用也能抵稅:
除了自住外,華人熱衷把房子出租,以房養(yǎng)房。許多人只認(rèn)為出租的唯一收益是租金,但其實(shí)房地產(chǎn)的出租虧損也能抵稅。?另外,專(zhuān)家建議,屋主維修出租房屋所花費(fèi)的支出,一定要保留收據(jù),以便報(bào)稅時(shí)使用,因?yàn)檫@些都可以算作支出,以抵租房收入。如果請(qǐng)工人,也建議屋主從國(guó)稅局(IRS)網(wǎng)站上下載1099表格,這樣支付給工人的費(fèi)用,可以用來(lái)報(bào)稅。許多華人在聘請(qǐng)工人時(shí),都愿意以現(xiàn)金方式交易以取得較低的收費(fèi),但這樣做,不僅報(bào)稅時(shí)沒(méi)有憑據(jù),而且無(wú)法獲得沖抵租金收入的出租成本支出。?出租房的另外一種節(jié)稅策略是折舊沖回。只有房子的價(jià)值可以折舊,土地價(jià)值部分不能折舊。每年的折舊部分可以幫您省稅。出租房分27.5年來(lái)折舊算。比如說(shuō),你買(mǎi)個(gè)房子20萬(wàn),土地值4萬(wàn),房子本身值16萬(wàn)。你每年就可以折舊16萬(wàn)/27.5.27.5年以后,你已經(jīng)把那16萬(wàn)都折舊完了。這時(shí)候你把房子賣(mài)掉,賣(mài)了30萬(wàn)。增值的10萬(wàn),你要付長(zhǎng)期資本利得,稅率比較低??墒悄?6萬(wàn)以前幫你省稅的折舊部分,你要重新交稅。這部分稅,就叫做折舊沖回(deprecation recapture)。專(zhuān)家稱(chēng),不少屋主放棄折舊,這樣做不太正確。因?yàn)橐凰孔涌赡艹鲎鈳资?,?guó)稅局很難查是否拿折舊來(lái)抵稅,所以稅法規(guī)定不管已折舊還是可折舊都要吐回,不拿白不拿,白白損失折舊不劃算。而且金錢(qián)越來(lái)越貶值,三十年前灣區(qū)一所二十萬(wàn)的房子,現(xiàn)在已值百萬(wàn)。當(dāng)年折舊省下的稅,用今天的物價(jià)折算,可能升五到十倍,因此建議折舊越早越好。?