多年以前申請了人壽保險(xiǎn)保單或年金合同，對比現(xiàn)在的險(xiǎn)種和產(chǎn)品，覺得比較老舊，或者覺得保障功能不夠全面，現(xiàn)金值增長策略太少，這種情況可以考慮進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換或Trade in升級么？這么做的話，怎么來避稅？可能有什么風(fēng)險(xiǎn)？現(xiàn)在我們來具體講解這個問題。
1035轉(zhuǎn)換是什么？
根據(jù)美國人壽保險(xiǎn)理事會（American Council of Life Insurers）的數(shù)據(jù)顯示，美國人擁有的個人人壽保險(xiǎn)的總面值，為$12萬億美元。
這時候，IRS國稅局稅法的第1035條款就發(fā)揮了重大作用。1035 Exchange轉(zhuǎn)換條款，為消費(fèi)者提供了一種免稅的，交換（Rollover）帶有現(xiàn)金值的人壽保險(xiǎn)保單或年金合同的法律方式。在進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時，保單或年金，不會被視為被出售。
1035轉(zhuǎn)換這個操作，在金融保險(xiǎn)行業(yè)，有時候被稱為“保單急救（Policy Rescue）”。
需要注意的是，只有當(dāng)涉及同名的合約持有人和同類合約產(chǎn)品轉(zhuǎn)換時，才能使用1035轉(zhuǎn)換條款。
下面這3種保單或合約的轉(zhuǎn)換方式，是被IRS認(rèn)可的免稅操作：
●舊的人壽保險(xiǎn)保單，通過1035轉(zhuǎn)化，更換為新的人壽保險(xiǎn)保單；
●舊的年金合約，通過1035轉(zhuǎn)化，更換為新的年金合約；
●舊的人壽保險(xiǎn)保單，通過1035轉(zhuǎn)化，更換為新的年金合約；
消費(fèi)者不能將年金合約，通過1035轉(zhuǎn)化，更換為新的人壽保險(xiǎn)合約。??
Trading In 舊保單或合約
1035轉(zhuǎn)化的具體操作，就像是進(jìn)行一次“Trade In”。在符合一定條件下，通過1035轉(zhuǎn)換這個操作，可以讓保單或合約持有人，靈活的“trade-in” 一份舊保單或合約，更新成一份更新的保單或合約。新的保單和合約，可能保費(fèi)相同，但是保障更多；或者有更高的保額或更好的福利。
1035轉(zhuǎn)換涉及一系列稅收法規(guī)和行業(yè)流程。財(cái)務(wù)顧問或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，可能需要向保險(xiǎn)公司提供，證明新的人壽保險(xiǎn)保單或年金合同優(yōu)于舊有合約的說明（為保護(hù)消費(fèi)者，年金合約有更嚴(yán)格的相關(guān)規(guī)定），批準(zhǔn)后才能執(zhí)行不同保險(xiǎn)公司之間的Rollover。?
1035轉(zhuǎn)換的常見情況
美國人壽保險(xiǎn)行業(yè)的險(xiǎn)種產(chǎn)品也在升級換代，消費(fèi)者的需求也越來越多樣化。
消費(fèi)者對人壽保險(xiǎn)保單或年金合同，進(jìn)行轉(zhuǎn)換更新的需求就產(chǎn)生了。在這種情況下，國稅局推動了1035 Exchange轉(zhuǎn)換條款的誕生。
以下兩種情況，是消費(fèi)者進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換的主要情景：
●需要長期護(hù)理保障。根據(jù)2018年，美國長期護(hù)理保險(xiǎn)協(xié)會（American Association for Long-Term Care Insurance）的介紹，當(dāng)投保人年齡較高，或受疾病影響等情況，需要用到長期護(hù)理，但是手中持有的保單或合同是舊的產(chǎn)品，不提供類似保障。那1035轉(zhuǎn)換可以用于人壽保險(xiǎn)保單，現(xiàn)金值超過國稅局規(guī)定上限的MEC保單合同，或年金合同，讓這幾類產(chǎn)品轉(zhuǎn)為長期護(hù)理保障合同。這意味著，舊的人壽保險(xiǎn)保單合同可以為長期護(hù)理提供保障。
●同一合約，更優(yōu)的新產(chǎn)品出現(xiàn)。當(dāng)市場上出現(xiàn)了能更優(yōu)的滿足客戶需求的保單或合約產(chǎn)品的時候，投保人可根據(jù)自身的健康情況、保單政策等因素，可以選擇考慮把持有的舊產(chǎn)品，通過1035轉(zhuǎn)換條款，更新為新的保單或合約產(chǎn)品，從而獲得更多保障。?
1035轉(zhuǎn)換的缺點(diǎn)
退保費(fèi)用，Surrender Charge是消費(fèi)者要注意的風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)美國證券交易委員會SEC的說明，如果你持有的保單或合約，處于退保費(fèi)用期間（Surrender Charge Period），那進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換的時候，根據(jù)你跟舊有的保險(xiǎn)公司合約約定，你可能需要支付退保的費(fèi)用。新的保單或合約上，也會有新的退保費(fèi)用（Surrender Charge）時間表——新保單或合約的退保費(fèi)用周期，可能比舊保單或合約剩余的退保罰款時間周期長。
在實(shí)際和客戶溝通的過程中，即使在對比了優(yōu)缺點(diǎn)之后，投保人也會面臨取舍的難題。由于投保人的年齡增大，新的保單也許投保成本會比之前的高，但投保人往往忘記考慮時間成本這一重要的因素。當(dāng)消費(fèi)者可以接受1035轉(zhuǎn)化的成本，而且新的合約確實(shí)提供了新的回報(bào)策略和保障，并提供了消費(fèi)者所需的功能和稅收優(yōu)惠的時候，進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換就是合理的。在進(jìn)行1035轉(zhuǎn)換之前，請務(wù)必向?qū)I(yè)的相關(guān)人員咨詢和尋求幫助。
