生前信托（Living Trust）是一種有效的財(cái)產(chǎn)管理和分配工具，可以幫助個(gè)人在生前確保財(cái)產(chǎn)的管理和傳承，避免遺囑認(rèn)證（Probate）程序，保護(hù)隱私，并且可能減少遺產(chǎn)稅。設(shè)立生前信托并不像聽起來那么復(fù)雜，大家只需按照以下三步即可完成。
第一步：面見律師?
設(shè)立生前信托的門檻不高，只要是成年人，就可以考慮為自己設(shè)立信托，安排身后事。無論是單身人士還是已婚夫婦，都可以成立信托。在實(shí)行夫妻共同財(cái)產(chǎn)制的州（如加州和德州），夫妻可以共同成立一個(gè)信托。而在其他非夫妻共同財(cái)產(chǎn)制的州，夫婦則可以分別成立各自的信托。
用戶首先需要聯(lián)系一位在遺產(chǎn)規(guī)劃方面有經(jīng)驗(yàn)的律師，并預(yù)約面談時(shí)間。通常，律師會(huì)安排大約一個(gè)小時(shí)的初次面談。在這個(gè)過程中，律師會(huì)詳細(xì)了解您的心愿，即您希望如何安排和處理自己的財(cái)產(chǎn)。律師會(huì)將這些意愿寫入信托文件中。此外，律師還會(huì)鼓勵(lì)您提出各種問題，并根據(jù)您的具體情況提供法律解決方案和建議。如果您采納這些建議，律師也會(huì)將其納入信托文件中。
在約見律師之前，您需要準(zhǔn)備好相關(guān)的財(cái)產(chǎn)文件，包括所有的地契、現(xiàn)有的遺囑或信托文件（如有）。此外，還需要向律師提供詳細(xì)的個(gè)人信息，如姓名、家庭住址、聯(lián)系方式、子女姓名和生日、投資房產(chǎn)地址、銀行賬戶、投資賬戶和退休金賬戶等。您不必?fù)?dān)心這些信息會(huì)泄露出去，因?yàn)槁蓭煂?duì)從客戶和潛在客戶那里獲得的任何信息都負(fù)有保密義務(wù)。這是律師職業(yè)操守的基本準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守，否則將違法。
第二步：做出決策
當(dāng)您與律師面談時(shí)，需要做出一些重要決策，并將這些決策告知律師。為了保障您的最大利益，律師也會(huì)對(duì)您的決策提出意見供您參考。
1. 命名信托
信托文件通常以設(shè)立人的名字命名。如果是單身人士，例如名叫James Lee，那么他的信托文件可能會(huì)命名為“The James Lee Revocable Trust”。對(duì)于夫婦，則以夫妻二人的名字命名。例如，丈夫名叫Peter Wong，太太名叫Jessica Wong，那么他們的信托文件可以命名為“The Peter Wong and Jessica Wong Revocable Trust”。美國律師通常會(huì)簡(jiǎn)化命名，以家庭姓氏為信托命名，例如“Wong Family Trust”。實(shí)際上，對(duì)于夫妻而言，無論使用誰的名字來命名信托，其法律效力都是一樣的。不過，律師也會(huì)尊重客戶的要求，例如只列出妻子或丈夫的名字。
2. 選擇合適的受托人
生前信托允許設(shè)立人同時(shí)擔(dān)任受托人，當(dāng)然也可以由其他人擔(dān)任受托人。一般情況下，夫婦會(huì)同時(shí)擔(dān)任信托設(shè)立人和受托人。單身人士可以選擇自己擔(dān)任受托人，也可以將成年子女列為共同受托人。有些人還會(huì)選擇專業(yè)信托公司來管理信托財(cái)產(chǎn)。受托人作為信托的執(zhí)行人，將根據(jù)信托文件管理財(cái)產(chǎn)。受托人承擔(dān)著巨大的責(zé)任，法律上稱為“信托責(zé)任”（Fiduciary Duty），要求受托人以受益人的利益為先，而不是以自己的利益為先，否則將構(gòu)成利益沖突。受托人如將信托財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人利益，受益人有權(quán)起訴受托人。盡管受托人和受益人通常是家庭成員，受托人仍然有責(zé)任對(duì)信托負(fù)責(zé)。
3. 確定受益人
從法律層面上講，您可以將財(cái)產(chǎn)留給任何人或組織。大多數(shù)情況下，客戶會(huì)指定受益人為自己及其子女。
4. 確定財(cái)產(chǎn)分配方式
生前信托的一大好處是讓信托設(shè)立人完全控制自己的財(cái)產(chǎn)，并有權(quán)決定如何以及何時(shí)分配給任何受益人。為了保護(hù)孩子的利益，避免財(cái)產(chǎn)在離婚或官司中被拿走，我們的信托文件特別安排為孩子成立小信托，將分給孩子的財(cái)產(chǎn)放入小信托中，由受托人控制財(cái)產(chǎn)的分配，階段性地將信托收入支配給孩子，而不是直接將財(cái)產(chǎn)給孩子。信托文件中還包括“自由裁量條款”（Discretionary Clause）和“限制揮霍條款”（Spendthrift Clause），以保護(hù)信托財(cái)產(chǎn)不被債權(quán)人拿走。
此外，您可以在信托文件中為未成年孩子指定監(jiān)護(hù)人（Guardian）。如果夫婦不幸去世或失去行為能力，監(jiān)護(hù)人將負(fù)責(zé)照顧未成年子女。如果遺囑中未指定監(jiān)護(hù)人，法院將根據(jù)當(dāng)?shù)胤芍付ūO(jiān)護(hù)人，這可能與夫妻的初衷不符。如果您是有監(jiān)護(hù)權(quán)的單親家長(zhǎng)，并不希望前任配偶擔(dān)任監(jiān)護(hù)人，需在遺囑中特別指定監(jiān)護(hù)人選。法院通常會(huì)慎重考慮您的選擇。
5. 剝奪繼承權(quán)
有些客戶，特別是妻子們，可能擔(dān)心丈夫在外有其他子女。信托文件可以特別聲明，信托所提及的“子女”僅指信托設(shè)立人夫婦所生的子女，任何其他非婚生子女均被排除在外。有些單親父母考慮再婚后可能再有子女，但希望將信托財(cái)產(chǎn)留給前段關(guān)系中的子女，這在信托文件中也可以特別說明，排除所有信托生效后出生的子女。
6. 慈善事業(yè)
許多人會(huì)考慮將部分財(cái)產(chǎn)留給慈善機(jī)構(gòu)。這些人中，有些是因子女不孝順而不想將財(cái)產(chǎn)留給他們；有些是某些慈善機(jī)構(gòu)曾幫助過他們的家人或朋友，他們希望有所回報(bào)；還有些人對(duì)公益事業(yè)充滿熱情，如教會(huì)、環(huán)境保護(hù)、教育或照顧兒童等。信托設(shè)立人留給慈善機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)類型不限，可以是現(xiàn)金、不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)，甚至設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金項(xiàng)目。在信托中指定慈善機(jī)構(gòu)為受益人有很大好處，因?yàn)檫@筆財(cái)產(chǎn)無需支付遺產(chǎn)稅，也無需經(jīng)過遺囑認(rèn)證程序（Probate），慈善機(jī)構(gòu)可以更快獲得財(cái)產(chǎn)。如果僅通過遺囑指定慈善機(jī)構(gòu)為受益人，其他法定繼承人可能會(huì)挑戰(zhàn)遺囑的合法性。因此，信托文件中應(yīng)明確慈善機(jī)構(gòu)的名稱和地點(diǎn)。
第三步：準(zhǔn)備文件及簽字
當(dāng)您與律師面談并決定聘請(qǐng)律師后，律師會(huì)開始為您起草信托文件。信托文件將根據(jù)您所在州的法律撰寫。律師并不需要為每個(gè)案子重新起草所有信托條款，這也是確保信托運(yùn)作安全和穩(wěn)定的需要。然而，由于每位客戶的個(gè)人情況和具體要求不同，律師會(huì)將您的具體需求詳細(xì)地寫入信托文件，并對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行更改和調(diào)整。
文件準(zhǔn)備好后，服務(wù)機(jī)構(gòu)人員會(huì)通知您前往辦公室領(lǐng)取文件。通常，律師會(huì)安排一個(gè)小時(shí)的時(shí)間為您詳細(xì)講解文件內(nèi)容。
由于文化、語言和法律制度的差異，如果您想設(shè)立信托，建議選擇專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)。
