全世界公認(rèn)最佳傳承工具
全世界的律師和專家都普遍認(rèn)為保險(xiǎn)和信托是財(cái)富傳承的主要工具，保險(xiǎn)因?yàn)楸刃磐性O(shè)立更簡(jiǎn)單，且擁有一定的保障功能，所以受到到很多人的青睞，這幾年上億的保單頻頻出現(xiàn)，通過保險(xiǎn)產(chǎn)品復(fù)利屬性來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值。它本身的產(chǎn)品特點(diǎn)，既能體現(xiàn)保險(xiǎn)保障功能，也有一定的投資收益。最關(guān)鍵的是保險(xiǎn)金信托的安全性，也可以避免家族其他人員的紛爭(zhēng)。
所以才有了這么一句話：“現(xiàn)金資產(chǎn)裝保單，實(shí)物資產(chǎn)裝信托。”也就是說中高凈值客戶大部分可變現(xiàn)的資產(chǎn)都可以通過保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承，而超高凈值客戶，就比如三星長公主李富真的爸爸李健熙，遺產(chǎn)包括了股票、房產(chǎn)、藝術(shù)品等實(shí)物資產(chǎn)，不可能實(shí)現(xiàn)全部變現(xiàn)的情況下，直接裝進(jìn)信托是最合適的。而如果客戶一開始就是使用的保險(xiǎn)金信托的模式，那他就可以在原有的信托內(nèi)裝入實(shí)物資產(chǎn)就可以了。所以我們可以把保險(xiǎn)金信托看成保險(xiǎn)+信托的一個(gè)雛形，當(dāng)你需要時(shí)，她可以延展出裝入實(shí)物資產(chǎn)的功能。
保險(xiǎn)+信托的十大功能
一、債務(wù)相對(duì)隔離功能
保險(xiǎn)和信托不同，信托的財(cái)產(chǎn)保全功能是基于信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，而保險(xiǎn)是一份特殊的合同，投保人將保險(xiǎn)金交給保險(xiǎn)公司，以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，成立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司在不同條件下將保險(xiǎn)金給付給指定或者法定受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)合法地在投保人和受益人之間的轉(zhuǎn)移。
二、婚姻財(cái)富規(guī)劃功能
大額保單是婚前財(cái)產(chǎn)的“現(xiàn)金保險(xiǎn)庫”，可以防止財(cái)產(chǎn)混同，實(shí)現(xiàn)婚姻財(cái)產(chǎn)的保全。婚后以父母為投保人，以子女為被保險(xiǎn)人的保單，在保單賠付前都屬于投保人的財(cái)產(chǎn)，當(dāng)然不會(huì)成為子女的婚姻共同財(cái)產(chǎn)。這就產(chǎn)生了婚姻財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃。
三、家族財(cái)富傳承功能
大額保單的投保人和被保險(xiǎn)人可以在法律規(guī)定的范圍之內(nèi)，靈活指定大額保單受益人及其受益比例，并在大額保單賠付之前，具有更改受益人及其受益比例的權(quán)利，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承，甚至代際的精準(zhǔn)傳承。
四、稅務(wù)規(guī)劃功能
首先，人壽保險(xiǎn)理賠金在全世界各個(gè)國家基本都是免稅的；其次，在大部分國家和地區(qū)，保單可以避免遺產(chǎn)稅；再次，在很多國家和地區(qū)，購買人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)在企業(yè)和個(gè)人都是可以稅前列支的；最后，大額保單在遺產(chǎn)稅籌劃上有一個(gè)獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)功能，可以通過杠桿準(zhǔn)備應(yīng)稅現(xiàn)金。
人壽保險(xiǎn)作為社會(huì)的穩(wěn)定器，無論是國外還是國內(nèi)，在稅務(wù)上都是得到“特殊照顧”的。
五、資金融通功能
保單一般都具有現(xiàn)金價(jià)值，現(xiàn)金價(jià)值通過投保人對(duì)保單的任意解除權(quán)可以隨時(shí)實(shí)現(xiàn)，是屬于投保人實(shí)際有效控制的財(cái)產(chǎn)，在國內(nèi)外都可以通過保單抵押或質(zhì)押進(jìn)行貸款，實(shí)現(xiàn)資金的融通功能。
六、隱私保護(hù)功能
人壽保單的隱私保護(hù)功能主要體現(xiàn)在傳承過程中，一般財(cái)產(chǎn)如果通過繼承進(jìn)行傳承，則必須經(jīng)過繼承權(quán)公證，遺囑必須要經(jīng)過所有繼承人的認(rèn)可，因此是難以做到信息相對(duì)保密的。但大額保單則可以通過指定受益人的方式，直接將財(cái)富通過保險(xiǎn)賠償金的方式傳承給受益人，不需要其他任何人的認(rèn)可和同意，因此可以起到相對(duì)的隱私保護(hù)功能。
七、杠桿功能
人壽保險(xiǎn)的杠桿功能是一個(gè)核心功能，這個(gè)功能也是人壽保險(xiǎn)所特有的，幾乎無法被任何金融工具所代替。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有很高的不確定性，可以通過支付少量的保費(fèi)，將這些損失轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，將不確定的損失轉(zhuǎn)換為確定的對(duì)價(jià)。同時(shí)，人壽保險(xiǎn)的杠桿功能還可以變成財(cái)富的“放大器”，特別是在境外，人壽保險(xiǎn)的財(cái)富放大功能被更廣泛地應(yīng)用。
八、收益鎖定功能
幾乎沒有任何一種金融產(chǎn)品具備人壽保險(xiǎn)的伴隨一生的收益鎖定功能。保險(xiǎn)合同的合同屬性及其長期性，導(dǎo)致保單一旦簽訂，其預(yù)定利率是不能變化的，因而就產(chǎn)生了人壽保險(xiǎn)的收益鎖定功能。對(duì)高凈值人群來說，資產(chǎn)的安全比起資產(chǎn)的增值可能更重要，而建立一個(gè)安全且能長期持續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流是財(cái)富規(guī)劃中不可或缺的內(nèi)容。
九、投資功能
保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值一般都非常穩(wěn)定，可以進(jìn)行長期的投資安排，為資產(chǎn)管理提供更多的主動(dòng)權(quán)。儲(chǔ)蓄型的保險(xiǎn)可以很好地做到長期投資，抵抗通脹的作用。
十、移民規(guī)劃功能
保險(xiǎn)理賠金的免稅待遇已經(jīng)被國際社會(huì)廣泛地接觸，因此，保險(xiǎn)+信托在移民規(guī)劃中都具有非常重要的作用，尤其是對(duì)于稅制復(fù)雜、稅率高且征稅能力強(qiáng)、懲罰力度大的國家，移民前利用保險(xiǎn)+信托進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的規(guī)劃，具有非常重要的意義。
財(cái)富傳承最重要的特征就是確定性，確定財(cái)富安全，確定財(cái)富升值，確定財(cái)富運(yùn)用，確定財(cái)富分配，確定財(cái)富不受婚變和糾紛的影響，保險(xiǎn)的功能正是把這些不確定變成了確定。
