關(guān)鍵要點(diǎn)
● 羅斯IRA是一種特殊的個(gè)人退休賬戶（IRA），允許低于一定收入上限的個(gè)人每年繳納固定金額的款項(xiàng)。
● 如果單身申報(bào)人在2023年的收入低于15.3萬美元（2022年為14.4萬美元），則可以向羅斯IRA繳款。對(duì)于共同申報(bào)的已婚夫婦，2023年的限額為22.8萬美元（2022年為21.4萬美元）。
● 傳統(tǒng)IRA和Roth IRA的主要區(qū)別在于兩者的稅收方式。
了解羅斯 IRA
羅斯IRA是一個(gè)個(gè)人退休賬戶，你可以為存入賬戶的錢納稅，然后將來的所有提款都是免稅的。
2023年，50歲以下的個(gè)人羅斯IRA的最高供款限額為6,500美元，50歲以上的個(gè)人為7,500美元。單身申報(bào)人有資格獲得羅斯IRA的最高修改后的調(diào)整后總收入限額為15.3萬美元，聯(lián)合申報(bào)人為228,000美元。羅斯IRA的收入和繳款上限經(jīng)常進(jìn)行調(diào)整。
在大多數(shù)情況下，如果您有羅斯IRA而不是傳統(tǒng)的IRA，則可以在退休時(shí)提取資金而無需繳納額外稅款，因?yàn)榍罢咴试S您現(xiàn)在為收入納稅。后者要求您在提取資金時(shí)繳稅。但是，傳統(tǒng)的IRA旨在允許捐款者在年紀(jì)較大時(shí)提取資金，并且通常以較低的稅率征稅。
對(duì)于一些投資者來說，尤其是那些預(yù)計(jì)將來會(huì)進(jìn)入更高稅級(jí)的投資者，羅斯IRA可能具有優(yōu)勢(shì)。
羅斯 IRA 運(yùn)作方式示例
如果今天按12％納稅的人想向羅斯IRA投資4,000美元，
她會(huì)支付 4,000 美元×12% =480 美元的稅款，
只剩下4,000-480美元=3520美元可供投資。
假設(shè)在她想開始提款時(shí)她的投資翻了一番，那么她的賬戶將價(jià)值3520美元×2=7,040美元，不管她未來的稅率是多少。
如果同一個(gè)人使用傳統(tǒng)的IRA，則她的4,000美元可以免稅。
假設(shè)她的投資翻了一番，她的賬戶價(jià)值為4,000美元×2=8,000 美元。
但是，她必須為任何提取的金額納稅。
如果她的稅率仍為12％，那么她的IRA的價(jià)值為8,000美元-8,000 美元×12% =稅后7,040美元。
但是，如果她的稅率更高（假設(shè)為22％），無論是通過增稅還是提高收入，她的賬戶將只值8,000美元-8,000 美元×22% =稅后6,240美元。
因此，投資者應(yīng)考慮哪種IRA類型最適合他們，同時(shí)記住未來的稅收影響和個(gè)人情況可能會(huì)隨著時(shí)間的推移而發(fā)生變化。
