在美國(guó)，個(gè)人退休賬戶（IRA）是用于儲(chǔ)蓄退休金的賬戶。羅斯個(gè)人退休賬戶（Roth IRA）是一種特殊的稅收優(yōu)惠、個(gè)人退休賬戶，您可以將已繳稅的資金投入其中。羅斯個(gè)人退休賬戶的主要好處在于，您的投入和所賺取的收益都可以免稅增長(zhǎng)，并且在年滿 59 歲半后（前提是賬戶至少已開設(shè)五年），可以免稅提取。換句話說(shuō)，您投入羅斯個(gè)人退休賬戶的資金需要繳稅，但所有未來(lái)的提取都是免稅的。
羅斯個(gè)人退休賬戶與傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶相似，最大的區(qū)別在于它們的稅收方式。羅斯個(gè)人退休賬戶的資金來(lái)自已繳稅的資金，投入不可減稅，但一旦開始提取資金，取出的金額是免稅的。如果您預(yù)計(jì)退休后的邊際稅率會(huì)高于當(dāng)前的稅率，那么羅斯個(gè)人退休賬戶是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。
為什么要存 IRA？
IRA 的目的是為了退休存錢。相比普通賬戶，IRA 的好處有：
無(wú)需經(jīng)過雇主，個(gè)人可自行存 IRA。
存錢可延稅（Traditional IRA）。
可將雇主提供的退休計(jì)劃中的錢轉(zhuǎn)入 IRA。
開戶選擇多樣，可在銀行、保險(xiǎn)公司、投資公司開戶。
投資選擇靈活，可投入股票、基金、債券等。
投資收益免稅（Roth IRA）。
Roth IRA和傳統(tǒng)IRA賬戶該選哪個(gè)？
如果您想以稅務(wù)優(yōu)惠方法為退休儲(chǔ)蓄，傳統(tǒng)IRA和羅斯IRA是兩個(gè)好選擇。每一種都有其獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，您的選擇很大程度取決于您的收益需要和情況。為了協(xié)助您起步，以下是每一種IRA的概覽以及就供款、限制等等的詳細(xì)比較。
傳統(tǒng)IRA
向傳統(tǒng)IRA的供款也許可以抵稅(取決于收入水平)
收益可延聯(lián)邦稅增長(zhǎng)
開放給每個(gè)有賺取收入的人
如果您出生于1949年6月30日或以前：在70?歲您必須開始年度最低取款(RMD)
如果您出生于1949年6月30日以后：在72歲您必須開始年度最低取款(RMD)
羅斯IRA
可讓您現(xiàn)在進(jìn)行稅后供款，從而使您的退休資金在將來(lái)避免納稅
供款不可抵稅
若按IRS(國(guó)稅局)規(guī)則取款，所有收益免聯(lián)邦稅
沒有最低取款要求(RMD)
在您選擇傳統(tǒng)或羅斯IRA時(shí)，需要考慮的其中一個(gè)因素是您目前和退休時(shí)的納稅階層。這將影響到您的退休資金在繳稅后最終所得。
也就是說(shuō)，二者：
交稅的方式不同：對(duì)于傳統(tǒng)IRA，在每年存入本金的時(shí)候，不用交稅，但是取款的時(shí)候，需要對(duì)本金和收益同時(shí)收稅；而對(duì)于Roth IRA賬戶，在每年存入本金的時(shí)候，就先交稅，但是在取款時(shí)，本金和收益就都不用交稅了；
取款限制不同：傳統(tǒng)IRA59.5歲之后才可以取款，提前取款會(huì)收取10%的罰金，并且按普通收入繳稅，72歲之后強(qiáng)制要求取出一定金額的退休金；Roth IRA賬戶中存入的本金可以隨時(shí)取出，當(dāng)投資人年滿59.5歲并且開戶滿5年后，可以取出本金和投資收益，沒有任何稅務(wù)要求。若不滿足該條件而提前取款時(shí)，本金可以隨時(shí)取出，但是對(duì)于投資收益的部分，需要收取10%的罰金并繳稅，同時(shí)Roth IRA賬戶無(wú)強(qiáng)制取款要求。
為什么投資者一定不能錯(cuò)過ROTH IRA？
我們可以把Roth IRA理解為一個(gè)有稅務(wù)優(yōu)化的特殊投資賬戶。每年Roth IRA提供一定限額，可供存入稅后資金。賬戶內(nèi)的交易活動(dòng)不產(chǎn)生資本利得稅（captial gain tax）和股息分紅稅（dividend tax）。Roth IRA存入的本金隨時(shí)可取，但收益在退休前取出有一定限制。
美國(guó)居民在一般的有稅賬戶(taxable account)獲得投資收益時(shí)，需繳納短期或長(zhǎng)期資本利得稅，而Roth IRA內(nèi)的投資則沒有資本利得稅，故投資收益越高，節(jié)省的稅越多。
舉例比較一下：假設(shè)在2022年投入20萬(wàn)美元，通過30年時(shí)間投資，將本金變成10倍共200萬(wàn)美元，這大概相當(dāng)于8%的年增長(zhǎng)，長(zhǎng)期持有SP500基金（SPY）即可達(dá)到。有稅賬戶在2052年全部變現(xiàn)時(shí)，所得利潤(rùn)按15%的資本利得稅，故需繳稅(200萬(wàn)-20萬(wàn)) × 15% = 27萬(wàn)。而Roth IRA本金20萬(wàn)隨時(shí)可取，一旦在2052年成為合格狀態(tài)（例如其主人年齡超過59.5歲），200萬(wàn)美元可全部免稅取出。故Roth IRA節(jié)約的稅金約等于27萬(wàn)美元。如果考慮taxable account中投資的股息分紅(dividend)收益，Roth IRA能省下更多的稅。
