什么是401K企業(yè)退休金計劃？
401(k) 計劃誕生于1978年，因有關(guān)信息出現(xiàn)在國稅法中第401條款中，因此簡稱401K。它是一種延后課稅退休金計劃，許多雇主向其雇員提供的具有稅收優(yōu)惠特點的退休金賬戶。也就是說，雇員會選擇每個月?lián)芸钭约盒剿?%~15%左右到該賬戶，雇主會從中匹配match一定的金額到員工的401K賬戶（匹配這一點有一些類似國內(nèi)的養(yǎng)老金賬戶）。
年存入上限：2022年上限是$20,500，若年滿50則為$27,000(每年會根據(jù)通膨調(diào)整)
資質(zhì)：擁有企業(yè)雇主，對收入無限制
提取年齡：年滿72歲后則每年必須取出一部分資金，且無法再存入，否則將有罰款發(fā)生(此目的主要是為了刺激消費)。
提前取出的罰金：對于Trationtial 401k來說，未滿59.5歲提前取出，你的本金+公司match金額+賬戶投資收入，三類資金都需要扣10%罰款；對于Roth 401k，未滿59.5歲提前取出，你的公司match金額+賬戶投資收入兩類資金需要扣10%罰款，但本金不扣。
什么是Traditional IRA個人退休金計劃？
IRA全稱是Individual Retirement Account，和401K企業(yè)退休金計劃不一樣的是，是另一種個人退休金賬戶類別。也就是說，自由職業(yè)者類沒有雇主的從業(yè)人員可以選擇IRA個人退休金計劃。任何有收入的個人都可以去符合資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)開設(shè)IRA賬戶（無論你是否參加別的退休金計劃）。存款的時候不用納稅，但提款時必須繳納個人所得稅。
開設(shè)Traditional IRA賬戶非常有必要，雇員如跳槽，被解雇，或退休時，可將自己的401K企業(yè)退休金轉(zhuǎn)移到個人的IRA賬戶。
年存入上限：2021年和2022年存入上限是50歲以下$6,000，50歲以上$7,000(每年會根據(jù)通膨調(diào)整)。
資質(zhì)：2020起無年齡限制，有報稅收入者均可參加，配偶若無收入，也可設(shè)立配偶IRA或共同帳戶。
提取年齡：只要年滿72歲，每年須取出最低領(lǐng)款資金，且無法再存入，否則將有罰款發(fā)生。(過去為70.5歲)
提前取出的罰金：年滿59.5歲才可提出，否則會有10%的額外罰款
什么是Roth IRA個人退休金計劃？
Roth IRA全稱是Roth Individual Retirement Account，出現(xiàn)在1997年《納稅人減免法》，并以參議員William Roth的名字命名。和Traditional IRA的主要區(qū)別在，員工將資金存入Roth IRA的時候需要繳納個人所得稅，而提款時則不需要。
同樣，開設(shè)Roth IRA賬戶非常有必要，雇員如跳槽，被解雇，或退休時，可將自己的401K企業(yè)退休金轉(zhuǎn)移到個人的IRA賬戶。
年存入上限：2021年和2022年存入上限是50歲以下$6,000，50歲以上$7,000(每年會根據(jù)通膨調(diào)整)。
資質(zhì)：無年齡限制，但有收入限制：2021年個人年收入超過$144,000或家庭年收入超過$214,000者不能申請Roth IRA。
提取年齡：無強(qiáng)制提取年齡，開立并存款滿5年后，帳戶中的本金即可取出(取出后不可再存入)，年滿60歲后可自由領(lǐng)取。
可提前提取的特殊狀況：支付龐大醫(yī)療帳單/成為殘障人士/失業(yè)滿12周可提領(lǐng)支付健保費/帳戶持有人死亡/房屋首購頭期款(依國稅局規(guī)定，個人只要過去兩年沒有擁有房子，便可從IRA/ Roth IRA提錢支付買房頭款，但每人終身限額為1萬元)/ 高等教育學(xué)雜費用。
什么時候辦理退休金賬戶合適？
在自己開始有收入的時候，越早創(chuàng)立退休金賬戶越好！此次新冠疫情席卷全球，很多人拿著工資過著當(dāng)下日子的人開始著眼于未來。在自己有生產(chǎn)力，能夠賺錢的時候應(yīng)該取一部分錢存起來，養(yǎng)老用。并且政府規(guī)定每年不同的退休金計劃有存款上限，每個人應(yīng)該根據(jù)自己收入水平，外界因素，抗風(fēng)險能力等來評估自己存入的金額。
401K,IRA應(yīng)該如何選擇呢？
一般來說最佳的順序是：存401K至公司Match上限 > 存IRA至上限 > 存401K至上限。
應(yīng)該選擇Traditional IRA賬戶還是Roth IRA賬戶？
這個選擇因個體差異而定，會涉及到多種情況和因素。
選擇Traditional IRA的人，基于：
如果你有很高的收入（包括薪資、股票等），traditional的養(yǎng)老金賬戶可以幫助你合理避稅
你認(rèn)為自己退休的時候美國的稅率會比現(xiàn)在的低
提前取出退休金的可能性較小：如果不滿59.5歲取出，會有10%的額外罰款
選擇Roth IRA的人，基于
從創(chuàng)立退休金賬戶開始到退休，收入呈現(xiàn)增長去世，賬戶里的財產(chǎn)也會隨著你的投資而增值
你認(rèn)為自己退休時美國的稅率會比現(xiàn)在的高
提早取出退休金的可能性較大：無強(qiáng)制提取年齡，開立并存款滿5年后，即可取出，一旦取出就不可再存入，年滿60歲后可自由領(lǐng)取
401K, IRA, Roth IRA可以同時存在嗎？
答案是可以。只要當(dāng)年的AGI(adjusted gross income)符合規(guī)定，401K與IRA/Roth IRA可同時開立存在，并做移轉(zhuǎn)(rollover)。IRA與Roth IRA也可同時存在，但兩個戶頭中每年存放進(jìn)去的錢不可超過單個戶頭的限額，亦即$6,000(50歲以下)或$7,000(50歲以上)。同理， 401K和Roth 401K也可同時存在，但兩個戶頭中每年存放進(jìn)去的錢不可超過單個戶頭的限額，即$20,500，年滿50則為$26,000 (2021)。
Roth IRA有收入限制，但聽說可以透過Backdoor Roth IRA去規(guī)避？
是的！Roth IRA有收入限制，若個人年收入超過$140,000，或家庭年收入超過$208,000者(2021)，則不能申請Roth IRA 帳戶?？墒牵∧憧梢酝高^Backdoor Roth IRA去規(guī)避這一條限制，以合理合法方式將資金存入Roth IRA：
Step 1｜新開一個傳統(tǒng)型IRA帳戶并將資金存入。
Step 2｜將這個傳統(tǒng)型IRA帳戶轉(zhuǎn)換成Roth IRA帳戶，或者將里面的資金轉(zhuǎn)移到一個已有的Roth IRA帳戶。
傳統(tǒng)型IRA有稅收抵免(Tax Deductable)的收入限制？那該如何處理？
是的。IRA采遞減式納稅機(jī)制，有稅收抵免的收入限制 (401K則沒有)。若個人年收入未滿$68,000可享存入金額的全額抵免，若超過$78,000則無法享有稅收抵免；若家庭年收入未滿$109,000可享存入金額的全額抵免，若超過$129,000則無法全額抵免(以上數(shù)字為2020年數(shù)據(jù))。
換言之，如果你的2022年個人年收入大于$78,000或家庭年收入大于$129,000，則你存入IRA的資金就不能抵稅了(Non Deductible)。既然報稅時存進(jìn)IRA的這筆錢無法抵稅，以后把錢從IRA拿出來的時候還得交稅，這個時候就應(yīng)該優(yōu)先把錢存入Roth IRA。
可以幫孩子設(shè)立IRA/Roth IRA帳戶嗎？
可以，只要你的孩子可在美合法工作，且有合法收入證明。此外，存在IRA/Roth IRA中的錢在未來可在不被罰款的情況下提領(lǐng)出來作為高等教育學(xué)費雜費使用。
