近年來(lái)，美國(guó)人口老齡化問(wèn)題日益嚴(yán)峻。據(jù)統(tǒng)計(jì)，預(yù)計(jì)十年后，美國(guó)65歲以上的人口數(shù)量將超過(guò)18歲以下人口數(shù)量。這引發(fā)了一個(gè)不可避免的問(wèn)題：老年人的長(zhǎng)期護(hù)理。
因此，許多州開(kāi)始呼吁實(shí)施強(qiáng)制性長(zhǎng)期護(hù)理稅（long-term care tax）。當(dāng)時(shí)，人們普遍認(rèn)為，制定相關(guān)法案需要很長(zhǎng)時(shí)間，所以并沒(méi)有將其放在心上。
然而，出人意料的是，在征收這項(xiàng)稅款的問(wèn)題上，美國(guó)立法機(jī)構(gòu)竟表現(xiàn)得如此"迅猛"。
01華盛頓州居民，把保險(xiǎn)公司大門(mén)擠破了
第一個(gè)正式實(shí)施這項(xiàng)稅法的是華盛頓州。根據(jù)該州的規(guī)定，沒(méi)有私人長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的雇員需要繳納0.58%的長(zhǎng)期護(hù)理稅，雇主有責(zé)任收取、匯繳和報(bào)告這些保險(xiǎn)費(fèi)，如果不這樣做，雇主將面臨處罰。
作為回報(bào)，一旦個(gè)人需要使用長(zhǎng)期護(hù)理服務(wù)，政府將提供最高36,500美元的補(bǔ)貼（每天最高補(bǔ)貼100美元，補(bǔ)貼時(shí)長(zhǎng)為365天），但補(bǔ)貼只能在華盛頓州內(nèi)使用。
一經(jīng)傳出消息，華盛頓州的居民紛紛前往保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)私人長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，以避免繳納這項(xiàng)稅款。然而，保險(xiǎn)公司難以承受如此巨大的壓力，不得不停止提供私人長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品。最終，380萬(wàn)華盛頓州員工，只有48萬(wàn)人成功豁免，占比13%。
02加州長(zhǎng)期護(hù)理稅 細(xì)則已敲定
加州是第二個(gè)積極籌備該法案的州。根據(jù)州政府官網(wǎng)目前已知的細(xì)則如下：
稅率：
W2員工需要強(qiáng)制參加，而1099員工可以選擇參加。稅率可能高于0.58%，但不會(huì)超過(guò)3%。長(zhǎng)期護(hù)理稅沒(méi)有設(shè)定上限，也就是說(shuō)，收入越高，需要繳納的稅款也越多。加州立法機(jī)構(gòu)有權(quán)每年調(diào)整該稅率兩次，無(wú)需通過(guò)選民投票。
福利：
稅收沒(méi)有設(shè)定上限，但福利有上限。根據(jù)護(hù)理程度，加州提供的長(zhǎng)期護(hù)理補(bǔ)貼范圍為36,000美元至144,000美元。具體數(shù)額根據(jù)繳納的費(fèi)用和通脹進(jìn)行調(diào)整。
豁免資格：
持有私人長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的員工可以豁免。目前，加州正在起草精算報(bào)告，預(yù)計(jì)于2024年1月1日完成，計(jì)劃于2025年1月1日生效。由于私人保險(xiǎn)的豁免申請(qǐng)可以回溯到12個(gè)月之前，這意味著在2024年1月1日之前必須已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了私人長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，才能獲得豁免資格。
03為什么大家對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理稅如此不滿？
人們對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理稅如此不滿的原因有幾個(gè)弊端，其中包括以下情況：
地域限制：如果繳納了長(zhǎng)期護(hù)理稅，但在年老時(shí)想搬去其他州，那么這筆稅就相當(dāng)于白交了，無(wú)法獲得補(bǔ)助。在美國(guó)搬家是常見(jiàn)的情況，這一限制引發(fā)了大家的不滿。
高收入者負(fù)擔(dān)加重：如果年收入超過(guò)18萬(wàn)美元，那么基本上繳納的稅款會(huì)超過(guò)所能獲得的回報(bào)。舉例來(lái)說(shuō)，如果一個(gè)30歲的人打算在65歲退休，就需要繳納36,540美元的長(zhǎng)期護(hù)理稅（基于年薪18萬(wàn)美元，稅率0.58%，工作35年），但作為回報(bào)只能獲得36,500美元。這還沒(méi)有考慮工資增長(zhǎng)和通脹的情況。
未使用補(bǔ)貼的退還問(wèn)題：對(duì)于那些一生中不需要長(zhǎng)期護(hù)理的人來(lái)說(shuō)，他們繳納的稅款或補(bǔ)貼不會(huì)退還。
政府的補(bǔ)貼杯水車(chē)薪：長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用在美國(guó)被認(rèn)為是極其昂貴的。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)人在65歲之后平均需要承擔(dān)至少137,800美元的長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用。
以加州為例，長(zhǎng)期護(hù)理的平均每日費(fèi)用約為400美元，每年約為146,000美元。根據(jù)ACL.gov的數(shù)據(jù)，男性通常需要2.2年的長(zhǎng)期護(hù)理，而女性平均需要3.7年。還有20%的人需要5年以上的護(hù)理，相當(dāng)于730,000美元。與這些數(shù)字相比，加州提供的36,500美元都撐不過(guò)3個(gè)月。
除了加州，紐約州、賓夕法尼亞州、明尼蘇達(dá)州、俄勒岡州、夏威夷州、密歇根州、阿拉斯加州、伊利諾伊州、密蘇里州、科羅拉多州、北卡羅來(lái)納州、猶他州等州也計(jì)劃推出類(lèi)似的法案。
04美國(guó)人都是如何養(yǎng)老的？
私人長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)
在美國(guó)，人們并不依賴子女來(lái)照顧養(yǎng)老。
美國(guó)中產(chǎn)及以上家庭在一開(kāi)始工作時(shí)就考慮養(yǎng)老的問(wèn)題了。他們常見(jiàn)的做法是購(gòu)買(mǎi)用于養(yǎng)老和長(zhǎng)期護(hù)理的保險(xiǎn)。
最常見(jiàn)的是為自己購(gòu)買(mǎi)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的高昂護(hù)理費(fèi)用。
這種保險(xiǎn)通常由保險(xiǎn)公司提供，與政府的長(zhǎng)期護(hù)理稅不同。下面以近年來(lái)備受關(guān)注的混合型長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)（作為附加條款的hybrid或combo混合型計(jì)劃）為例，介紹其優(yōu)勢(shì)：
可跨州甚至跨國(guó)使用
跨州賠付和國(guó)際理賠：絕大多數(shù)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)可以在不同州之間進(jìn)行賠付，甚至有些人壽保險(xiǎn)附加長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)可以進(jìn)行國(guó)際理賠。如果你年老時(shí)不想在美國(guó)居住，想回到國(guó)內(nèi)接受長(zhǎng)期護(hù)理，只要合同明確規(guī)定，保險(xiǎn)公司會(huì)按照合同進(jìn)行賠付。
保費(fèi)自己定
個(gè)性化定制：繳費(fèi)金額和繳費(fèi)年限沒(méi)有強(qiáng)制要求，可以根據(jù)個(gè)人需求和經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行量身定制。
允許向提供護(hù)理的家庭成員付款
現(xiàn)金支付：許多人選擇讓家人照顧自己，保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)通常是以現(xiàn)金形式支付，因此可以直接將這筆錢(qián)給予照顧你的家人或用于其他費(fèi)用。
儲(chǔ)蓄功能
儲(chǔ)蓄功能：混合型長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)還具有儲(chǔ)蓄功能。如果你沒(méi)有使用護(hù)理金，可以全部免稅傳承給子女，而不像政府的稅金那樣白白浪費(fèi)。
這些保險(xiǎn)提供了更多的選擇和靈活性，幫助人們應(yīng)對(duì)高昂的長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用，并保障他們的財(cái)務(wù)安全。然而，需要注意的是，保險(xiǎn)計(jì)劃的具體條款和條件可能會(huì)有所不同，人們?cè)谫?gòu)買(mǎi)前應(yīng)詳細(xì)了解各項(xiàng)保險(xiǎn)計(jì)劃的細(xì)則和限制。
