1.什么是固定福利（Defined-Benefit）計劃
固定福利計劃，英文稱為Defined-Benefit Plan，常簡稱為DB Plan，是由雇主發(fā)起的一種退休計劃，其福利計算公式綜合考慮了多個因素，例如工作年限和工資歷史。
一般來說，員工需要在公司工作一定時間才能符合參加該計劃的資格。在中斷服務后（指員工在離開公司超過13周后返回公司），可能還需要等待一段時間方可參與計劃并重新獲得福利資格。
公司負責管理該計劃的投資和風險，通常會聘請外部投資經(jīng)理來監(jiān)督計劃的運作。一般情況下，員工無法像401(k)計劃那樣直接提取資金。相反，他們有資格以終身年金的形式領取福利金，或者在一些情況下，在計劃規(guī)定的年齡一次性領取福利金。
2.深入了解固定福利計劃?
這類計劃也被稱為養(yǎng)老金計劃或合格福利計劃。之所以稱之為“固定福利”，是因為雇員和雇主在事先知道退休福利的計算公式，并根據(jù)此公式確定和設定支付的福利。與其他退休基金（如退休儲蓄賬戶）不同，這種基金的支付金額不受投資回報的影響。
投資收益不佳或者錯誤的假設和計算可能導致資金短缺。在這種情況下，雇主有法律義務用現(xiàn)金繳款來彌補差額。由于雇主負責做出投資決策和管理計劃的投資，因此雇主承擔所有的投資和規(guī)劃風險。
高收入自營職業(yè)者、專業(yè)人士和小企業(yè)主的固定福利計劃可在當年大幅節(jié)稅。向個人固定福利（DB）退休計劃大額繳稅可在5-10年內(nèi)將退休儲蓄增加100萬至260萬美元。
福利確定型養(yǎng)老金計劃由美國國稅局批準，
最適合以下人群：
獨立承包商、顧問、醫(yī)生、房地產(chǎn)經(jīng)紀人和銷售代表
同時從副業(yè)、特許權使用費、剩余收益中獲得自營職業(yè)收入的受雇人員
僅為所有者或所有者及其配
或家族企業(yè)
高收入者的自雇配偶
個人對固定福利養(yǎng)老金計劃的最高繳款額是根據(jù)年齡、收入和經(jīng)營年限計算的。一般來說，企業(yè)主的年齡越大，繳費越多。
3.年金與一次性支付?
付款方式通常包括單人終身年金，即每月提供固定的保險金直至死亡；合格的共同和遺屬年金，即每月提供固定的保險金直至死亡，并允許未亡配偶在死亡后繼續(xù)領取保險金；或一次性付款，即一次性支付計劃的全部價值。
多工作一年會增加雇員的福利，因為這會增加福利計算公式中使用的服務年限。同時，多工作一年也會增加雇主用于計算福利的最終工資。此外，還可能存在規(guī)定，超過計劃規(guī)定的正常退休年齡工作會自動增加雇員的福利。
