通過401(k)工作賬戶或傳統(tǒng)個人退休賬戶(IRA)儲蓄退休金可以助您長期積累財富，同時享受稅收優(yōu)惠。然而，您有義務在73歲時從退休賬戶中提取應稅款項，作為最低分配額(RMD)的一部分。(SECURE 2.0法案于2023年1月1日生效，將RMD年齡從72歲推遲，并計劃在未來10年內(nèi)進一步推遲RMD)。
什么是強制性最低分配額（RMDs）
強制性最低分配額，或RMDs，是您在達到73歲（之前是72歲）時必須從某些享有稅收優(yōu)惠的賬戶中提取的金額。這些賬戶包括許多熱門的退休賬戶，如傳統(tǒng)和Roth 401(k)以及傳統(tǒng)IRA。
您必須提取的最低分配額取決于您的賬戶余額、預期壽命和其他因素。美國國內(nèi)稅收服務署使用一種公式來確定每個納稅人需要提取的金額，但是您需要確保自己提取了正確的金額。然后，您的提款將按照您的普通所得稅稅率征稅。
未能及時進行強制性最低分配可能會導致問題，因為它可能會觸發(fā)大額稅單。如果您未能按時繳納RMD，IRS可能會處以您需要提取金額50%的罰款。如果您需要繳納RMD，那么您可能會對避免巨額稅單的最佳策略感興趣，我們將在下面重點介紹這一點。
1通過延長工作時間來避稅
推遲RMD和提款稅的最簡單方法之一就是繼續(xù)工作。如果您在73歲或以上仍在為當前雇主的401(k)繳款，IRS允許您延遲從這些賬戶中提取RMD。
不幸的是，這僅適用于您當前雇主的401(k)。如果您擁有前雇主的401(k)，那么RMD規(guī)則仍然適用。對于您向其中投入資金的任何傳統(tǒng)IRA也是如此。
是否繼續(xù)工作以延遲RMD稅收取決于多種因素，包括您的健康狀況、退休目標和整體財務狀況。如果您喜歡您的工作，并且沒有嚴重的健康問題阻止您工作，那么延遲退休可能對您來說是有意義的。
2向慈善機構捐款
延遲或減少對RMDs的稅收的另一種可能性是將您的一部分分配額捐贈給合格的慈善機構。合格的慈善分配（QCD）允許您將資金從IRA轉移到符合條件的非營利組織。這些分配額不征稅，但仍然算入滿足當年強制性最低分配額的總和。在以下情況下，您可以從IRA中捐贈最多100,000美元作為QCD來避稅：
您的IRA托管人同意代表您將資金轉入您選擇的慈善機構。（您不能直接捐款。）
您不在您的稅單上聲稱該捐贈為慈善抵扣。
3通過Roth轉換來減少RMD稅收
如果您在遞延稅賬戶中擁有資產(chǎn)，您可以通過將余額轉入Roth IRA來避免 RMD 及其相關稅費。這是通過Roth轉換來完成的，在這種轉換中，您基本上將遞延稅資產(chǎn)轉變?yōu)槊舛愘Y產(chǎn)。如果您想最大限度地減少稅收，Roth IRA可能是退休儲蓄的一個明智的選擇。Roth IRA的合格分配是100%免稅的，并且根本沒有最低分配要求。
您的經(jīng)紀公司可以幫助您進行轉換，但應注意，將傳統(tǒng)IRA轉換為Roth IRA并不意味著您可以完全避免稅收。您需要對您轉換的任何資產(chǎn)繳納普通所得稅。這可能意味著您完成轉換的當年需要繳納巨額稅款。但好處是您不必從73歲開始就參加RMD。
如果您正在考慮進行Roth IRA轉換，請確保您遵守五年規(guī)則。這個規(guī)則規(guī)定，您的Roth IRA賬戶必須開設至少五年才能避免稅務處罰。如果你第一次為了接收轉換后的傳統(tǒng)IRA基金而開設Roth IRA，要確保你在至少五年內(nèi)不需要用到那筆錢。否則，你可能會增加你的稅務負擔。
4年金
年金可以為您提供有保障的退休收入流。當您購買年金時，您就購買了一份保險合同。您向年金公司支付保費，然后年金公司約定的某一天開始向您付款。
合格長壽年金合同 (QLAC) 是推遲RMD稅的一種可能性。其本質(zhì)上是一種遞延年金，資金來自合格退休計劃或個人退休賬戶（IRA）的投資，在許多保險公司都可以購買。QLAC在指定的年金開始日期后開始提供每月保證付款。只要QLAC符合美國國內(nèi)稅收署（IRS）的要求，在所有者年滿85歲之前，它就不受規(guī)定最低分配額（RMD）規(guī)則的限制。
您可以使用401(k) 或IRA中的資金購買年金，并從所需的最低分配計算中忽略該金額。您可以向QLAC捐款的最高金額為135,000美元。
您直到85歲才開始收到年金。此時，他們需要繳納所得稅。這一方案并不能完全消除退休收入納稅，但它可以幫助您推遲RMD稅款支付相當長的一段時間。
