當您每年提交納稅申報表時，您腦海中的一個問題可能是您應該采用標準扣除額還是逐項扣除。這個問題在2017年之后可能變得更加困難，當時標準扣除額大幅提高。
扣除額是您在年度納稅申報表上申報的調整，以降低您的應稅收入。較低的應稅收入導致較低的稅單。有很多扣除機會，但如果您選擇接受它們，您必須在向國稅局提交稅務文件之前清楚地逐項列出。
逐項扣除很快就會變得令人困惑，因此在1944年，美國國稅局引入了標準扣除額，讓您放棄扣除文件，并同意對可調整的總收入（AGI）進行統(tǒng)一調整。2022納稅年度的標準扣除額為12,950美元，戶主19,400美元，聯(lián)合申報人25,900美元。
對于大多數(shù)納稅人來說，標準扣除額是更好的交易，并且將導致較低的稅單。但是，如果您在2022年發(fā)生了某些生活事件或意外費用，例如大筆醫(yī)療費用或購買房屋，那么逐項列出您的扣除額可以為您節(jié)省更多的錢。
以下是關于標準扣除額和逐項扣除額之間區(qū)別的信息。
所得稅的標準扣除額是多少？
標準扣除額是對調整后總收入的統(tǒng)一調整，是大多數(shù)美國人在報稅時采取的扣除額。根據美國國稅局的數(shù)據，在2019納稅年度，87.3%的美國人采用了標準扣除額。
許多人接受標準扣除額，因為它太高了，注冊會計師克里斯塔爾·皮諾（Krystal Pino）說，他擁有Nomad Tax，這是一家為數(shù)字游牧民族提供稅務咨詢的公司?！胺駝t很難達到這個門檻，除非你有大量的慈善扣除，”皮諾說。
標準扣除額適用于您的AGI以得出您的應稅收入，這是用于計算您的稅級和您每年欠多少稅的數(shù)字。
什么是所得稅逐項扣除？
如果您作為個人的合格扣除額超過12,950美元，則逐項列出您的扣除額將導致應稅收入降低。根據美國國稅局的網站，如果您符合以下條件，您應該考慮逐項列出您的扣除額：
不能使用標準扣除額，或者您可以申請的金額有限。
有大量未報銷的醫(yī)療和/或牙科費用。
為您的房屋支付抵押貸款利息或不動產稅。
有大量的“其他逐項扣除”，如美國國稅局所定義。
在聯(lián)邦宣布的災難中造成大量未報銷的傷亡或盜竊損失。
向符合條件的慈善機構提供了大量捐款。
然后，您可以使用附表A表格記錄這些逐項扣除，并將它們包含在表格1040中以完成您的納稅申報表。
要知道，這些扣除的門檻有時很高。在醫(yī)療費用類別中，您只能在聯(lián)邦納稅申報表上扣除自付費用，前提是自付費用在給定年份超過調整后總收入的7.5%。
如果我有自雇收入，我應該逐項列出嗎？
好消息：如果您在2023年有自雇收入，您可以扣除與該收入相關的費用，同時仍采用標準扣除額。企業(yè)的損益記錄在附表C中，然后附在您的聯(lián)邦納稅申報表上。
如果您從副業(yè)、自由職業(yè)者或其他獨立承包商工作中獲得1099，即使您沒有注冊企業(yè)，這筆收入和與之相關的任何費用也將列入附表C。當個人從事商業(yè)活動或零工工作時，美國國稅局出于稅收分類目的將其歸類為獨資經營者。記錄這項工作的最常見的1099類型是1099-NEC表格，它記錄了非員工薪酬。
如果您是承包商、零工或為 Lyft 或 DoorDash 等服務開車，這適用于Cash App稅務專家兼 Cash App 電子報稅運營主管Christina Taylor 說。自雇費用，例如工作設備或家庭辦公室扣除額，在您的附表C中扣除，該附表與用于逐項列出個人扣除額的附表A分開。
“自雇人士是唯一一個獲得每個人都在談論的家庭辦公室扣除額的群體，”泰勒說?！叭绻阍诩依锸褂没ヂ?lián)網來做這項工作，你也可以扣除它。
您仍然需要繳納自雇稅，但您可以選擇注銷費用。
立即開始您的報稅
當您為報稅季節(jié)做好準備時，要知道逐項扣除并不適合所有人。如果您在2023年有意外的醫(yī)療費用或其他重大財務變化，值得研究以確保您獲得最好的退款。
