根據(jù)CorporateTransparency Act（《企業(yè)透明度法案》，簡稱CTA），自2024年1月1日起，所有在美國注冊并營業(yè)的公司都必須向FinCEN（美國財政部管轄的一個部門，負(fù)責(zé)收集和分析金融交易信息，以打擊美國國內(nèi)和國際洗錢活動，簡稱FinCEN）提交公司的受益所有人信息報告（Beneficiary Owner Information，簡稱BOI），以披露直接或間接擁有或控制公司大部分（至少 25%）股份或?qū)ζ鋵嵤嵸|(zhì)性控制的個人。
哪些美國公司需要申報BOI?
需要申報BOI的公司 (Reporting Company)包括以下幾種:
1. 美國注冊的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實體；
2. 在美國任一州注冊運營的海外公司。
一般情況下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注冊，可以不需要申報，但有些州需要注冊的也需要申報。雖然有一系列公司可以豁免申報，但簡單來講，基本所有在美國注冊的公司都需要申報。?
美國BOI申報截止日期是什么時候？
2024年1月1日之前注冊的公司：2025年1月1日之前申報；
2024年1月1日-2024年12月31日注冊的公司：公司注冊下來90天內(nèi)申報；
2025年1月1日之后注冊的公司：公司注冊下來30天內(nèi)申報；
錯誤申報的情況下：發(fā)現(xiàn)錯誤的30天內(nèi)申報；
需要更新的情況下：任何信息有變更的30天內(nèi)，如修改地址，公司相關(guān)人員變動，證件過期等。?
美國公司申報BOI需要哪些資料？
美國公司申報BOI，需要提供下列資料：
1. 公司名稱，在美公司地址，EIN稅號，注冊公司所在州，全套注冊文件。
2. 匯報擁有公司25%以上的所有股東和對公司有重大決策影響力的個人的姓名，生日，當(dāng)前個人住址，個人SSN稅號（沒有可以不提供），護(hù)照號碼，并提供有效護(hù)照證件的復(fù)印件或清晰照片。
申報完成周期：3-5個工作日。
公司逾期申報BOI會面臨哪些處罰？
逾期申報BOI的罰款為以下兩個:
1. 每天$500的民事罰款，沒有上限；
2. 最高$10,000的刑事罰款以及/最高兩年的監(jiān)禁。
此罰款不只是公司層面的，也可追到導(dǎo)致BOI未申報的任何人或公司未申報BOI時的公司高層管理。?
