投資所得稅凈額
3.8%(1)凈投資收入或(2)超過(guò)這些閾值的修正調(diào)整后總收入(MAGI)的金額，兩者中數(shù)額較小者:
●單身:200,000美元。
●已婚同居者和未亡配偶:250.000美元。
●已婚單獨(dú)申報(bào):12.5美元。
●戶主:20萬(wàn)美元。
●遺產(chǎn)和信托:14450美元。
自評(píng)稅
●稅率:15.3%(12.4%的OASDI稅加上2.9%的醫(yī)療保險(xiǎn)稅)。
●附加稅:0.9%的醫(yī)療保險(xiǎn)附加稅適用于超過(guò)200,000美元(單身)、250,000美元(共同結(jié)婚)或125,000美元(單獨(dú)結(jié)婚申報(bào))的自營(yíng)職業(yè)收入。
●工資基數(shù):OASDI的自營(yíng)職業(yè)收入160,200美元(最高OASDI稅為19,864.80美元;醫(yī)療保險(xiǎn)稅不設(shè)上限)。?
兒童稅
對(duì)于須繳納兒童稅的兒童，兒童的非勞動(dòng)凈收入(限于個(gè)人的應(yīng)納稅收入)按父母的邊際稅率征稅。2023年的非勞動(dòng)收入凈額是孩子的調(diào)整后總收入(AGI)中不屬于 勞動(dòng)收入的部分，超過(guò)(1)$1250+(2)1,250美元中的較大者，或者，如果子女逐項(xiàng)扣除，則與非勞動(dòng)收入的產(chǎn)生直接相關(guān)的逐項(xiàng)扣除。?
個(gè)人豁免
個(gè)人豁免從2018年到2025年暫停。估計(jì)的4,700美元的個(gè)人免稅額用于確定誰(shuí)是“符合資格的親屬”根據(jù)第...第152條第(d)款第(1)項(xiàng)第(B)款。 ?
標(biāo)準(zhǔn)扣除額
●單身:13,850美元。
●已婚聯(lián)合報(bào)稅和未亡配偶：27,700美元。
●已婚單獨(dú)報(bào)稅：$13,850（如果配偶為$0逐項(xiàng)扣除）。
●戶主:20,800美元。
●65歲及以上及盲人納稅人的額外標(biāo)準(zhǔn)扣除額:
●65歲以上和盲人納稅人的附加標(biāo)準(zhǔn)扣除：
●未亡配偶以外的未婚個(gè)人：1,850美元。
●所有其他納稅人：1,500美元。
可申報(bào)為受撫養(yǎng)人的個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)扣除額：(1) 13,850美元中的較小者或 (2) 1,250美元或400美元中的較大者加上個(gè)人的收入。
逐項(xiàng)扣除
從2018年到2025年，暫停對(duì)逐項(xiàng)扣除的總體限制。從2018年到2025年，暫停適用AGI下限2%的雜項(xiàng)逐項(xiàng)扣除。?
標(biāo)準(zhǔn)里程率
●商務(wù)：每英里65.5美分。商務(wù)里程不再作為未報(bào)銷(xiāo)的員工業(yè)務(wù)費(fèi)用扣除但美國(guó)武裝部隊(duì)預(yù)備役人員、有償付費(fèi)的州或地方政府官員以及某些表演藝術(shù)家除外。
●醫(yī)療和搬家：每英里22美分。移動(dòng)里程為只有現(xiàn)役的美國(guó)武裝部隊(duì)成員才能扣除根據(jù)軍事命令調(diào)動(dòng)并發(fā)生永久調(diào)站事件的職責(zé)人員，秒。217(g) 適用。?
●慈善服務(wù)：每英里14美分。對(duì)于使用可選商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)里程費(fèi)率的商務(wù)汽車(chē)，作為折舊處理的部分為每英里28美分。
稅收抵免
●收入：最高信用額取決于符合條件的子女?dāng)?shù)量：$600（無(wú)）；$3,995（一）； $6,604（兩人）；7,430美元（三個(gè)或更多），但須逐步取消。取消投資收入資格的上限為11,000美元。
●兒童：用于確定信用額度的金額根據(jù)Sec. 24可退還的金額為1,600美元。
●收養(yǎng)費(fèi)用：最高15,950美元。逐步淘汰，MAGI介于239,230美元至 279,230美元之間。
●美國(guó)機(jī)會(huì)：每年最高2500美元(100%)前2000美元的合格費(fèi)用和25%的其次是2000美元)，除非納稅人是需要繳納兒童稅的兒童，否則可以退還40%的抵稅額。逐步取消持有MAGI金額在8萬(wàn)至9萬(wàn)美元之間的單身納稅人(已婚共同申報(bào)者為16萬(wàn)至18萬(wàn)美元)
●終身學(xué)習(xí)：最高10,000美元合格學(xué)費(fèi)的20%以及相關(guān)費(fèi)用。在8萬(wàn)美元到1萬(wàn)美元之間逐步淘汰單獨(dú)申報(bào)者可獲得9萬(wàn)美元的MAGI，已婚共同申報(bào)者可獲得16萬(wàn)至18萬(wàn)美元。
●25D住宅清潔能源:支付金額的30%對(duì)于合格的性能(對(duì)于合格的燃料電池性能，每0.5千瓦的容量，最高可抵扣500元)。
●小企業(yè)健康保險(xiǎn)：金額的50%符合條件的小雇主所作的非選擇性供款代表公司員工繳納某些健康保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)范圍(35%的工資稅抵免)免稅小雇主)?？蛇B續(xù)使用兩次年稅收。逐步淘汰擁有10-25名全職員工的雇主等值員工與平均年薪之間30,700美元和61,400美元。?
第179條和獎(jiǎng)金折舊
第179條費(fèi)用扣除：116萬(wàn)美元，并逐步取消門(mén)檻是289萬(wàn)美元。
第168(k)條獎(jiǎng)金折舊：調(diào)整基礎(chǔ)的80%符合條件的物業(yè)將于2023年投入使用。
退休計(jì)劃限額
●401 (k)計(jì)劃可選延期的最高限額:22500美元(外加7500美元)趕上年齡50+)。
●固定收益計(jì)劃最高收益:$265,000。
●固定繳款計(jì)劃繳款限額：$66,000或100%的補(bǔ)償，以較少者為準(zhǔn)。
●IRA可扣除供款限額：6,500美元（加上1,000美元的補(bǔ)繳金額）年齡 SO+）。工作場(chǎng)所積極參與者的IRA扣除額逐步取消退休計(jì)劃:MAGI從11.6萬(wàn)美元降至13.6萬(wàn)美元(已婚)共同申報(bào));73,000- 83,000美元(單身納稅人和政府首腦)家庭);$0-$10,000(已婚人士單獨(dú)申請(qǐng));218000 -228,000美元(不積極參與的個(gè)人)工作場(chǎng)所的退休計(jì)劃，配偶是積極的參加工作場(chǎng)所退休計(jì)劃)。
●Roth IRA 繳款限額：6,500美元（加上1,000美元的補(bǔ)繳金額）適合50歲以上）
●Roth IRA 繳款限額逐步取消 (MAGI)：$218,000-$228,000（已婚共同申報(bào)）；$138,000-$153,000（單身人士和團(tuán)體成員）家庭）; $0-$10,000（已婚單獨(dú)報(bào)稅）。
●SEP最低要求賠償：750美元；賠償限額確定雇主允許的最高繳款額：330,000美元。
遺產(chǎn)和禮物
●每個(gè)受贈(zèng)人每年的贈(zèng)與稅免稅額：17,000美元。
●轉(zhuǎn)移給非公民配偶的年度免稅額：175,000美元。
●贈(zèng)與/遺產(chǎn)稅免稅額：12,920,000美元；第一配偶的遺產(chǎn)死亡可以將未使用的排除部分傳遞給尚存的配偶。?
